Servicios de posicionamiento SEO en que epígrafe incluirlos y como declararlos
Puede que te halla entrado el gusanillo de ofrecer servicios de posicionamiento SEO o posicionamiento natural en buscadores.
Esta profesión requiere bastante estudio y dedicación para tratar de conocer como funciona Google y otras redes sociales con el fin de ser los mas guapos en el buscador, con las horas que ni me imagino que invertirás en conocer los entresijos de Google no puedes fallarme a la hora de tener que declarar tus impuestos.
Por eso voy a tratar de explicarte como tantas veces me has ayudado tu a conocer un poco como funciona esto de declarar tus impuestos pues a día de hoy no se si cambia mas la normativa tributaria o Google de algoritmo.
¿Que tengo que hacer para legalizar la actividad profesional de posicionamiento SEO?
Como cualquier otra actividad para poder facturar hay que darse de alta en Hacienda aunque primero deberás de cursar tu alta en la seguridad social, ¿ hablábamos de cambios verdad? Pues hasta el 2018 el procedimiento era al revés.
La forma mas sencilla de darte de alta y la que te aconsejo es hacerlo a través de un punto PAE en un solo procedimiento y en vez de perder dos mañanas ponerte a pensar en como posicionar esa nueva Keyword que has encontrado.
¿Cual es el epígrafe del impuesto de actividades económicas o IAE mas apropiado para incluir la actividad de posicionamiento SEO?
La tecnología va todavía mas rápido que las normas tributarias y sus impuestos y esperemos que siga así por mucho tiempo como consecuencia no vas a encontrar un epígrafe que se ajuste al 100% a tu actividad por tanto lo mas aconsejable es que te des de alta en el epígrafe 751/2 Profesionales de la publicidad,relaciones públicas y similares ademas si el profesional cuenta con su propia web lo correcto seria añadir un segundo epígrafe que seria el 763/2.
Ya hemos dado el primer paso el profesional ya puede ejercer su actividad legalmente y podremos hacer facturas por los servicios de posicionamiento SEO prestados
¿Tengo que declarar IVA por mis servicios de posicionamiento SEO?
Se tratan de servicios sujetos a IVA y por lo tanto aun cuando factures al extranjero siendo en este caso facturas que no van a llevar IVA pero por reglas de localización vas a tener que presentar cada trimestre tu declaración de IVA en la cual podras deducirte el IVA de los gastos soportados.
Ahora bien debes de saber que no puedes mezclar el IVA de una empresa alemana con los IVA soportados de gastos de las empresas españolas
Las exportaciones de servicios no existen hay asesores fiscales que no acaban de enterarse por lo que tendrás que vigilar que si facturas algo a Estados unidos o a otro territorio considerado como no Intra comunitario a efectos de IVA estén en la casilla 61 declarados y no en otra distinta.
¿Existe obligación de realizar pagos fraccionados cada trimestre?
Hay que tener mucho cuidado con el epígrafe en el que te des de alta y si facturas como profesional no buscar el equivalente empresarial para que tus facturas no lleven retención pues el hecho de que el epígrafe sea empresarial si esta mal encuadrado no es escuda para que no te retengan y Hacienda se puede enfadar.
Partiendo de que me has hecho caso y que te has dado de alta en los epígrafes señalados anteriormente para poder prestar tus servicios de posicionamiento SEO de forma correcta y en contestación a la pregunta de este apartado si que existe obligación seguramente salvo que tus clientes sean en gran parte españoles. En concreto tendrás que realizar pagos fraccionados siempre y cuando tus ingresos no estén en mas de un 70% sometidos a retención.
Como empezar un negocio que tienes pensado que sea tu principal fuente de ingresos.
Son muchas las personas que teniendo en cuenta la situación económica actual se plantean iniciar un negocio.
Aunque muchas personas ya tienen pensado que actividad quieren realizar otras quieren lanzarse a la aventura pero todavía no tienen claro cual es el negocio que quieren construir.
Te ofrecemos una serie de pasos que te ayudaran a saber como empezar un negocio:
Piensa que negocio o actividad económica quieres llevar a cabo.
Lo primero es saber que negocio quieres comenzar y eso es una decision que solamente tu serás capaz de tomar yo lo único que puede ofrecerte es una serie de consejos:
Piensa en algo que te guste como autónomo vas a pasar muchas horas trabajando posiblemente muchas mas que las que pasarías trabajando para un tercero.
Preferiblemente que sea algo en lo que destaques que puedas diferenciarte en el mercado.
Debe ser algo que satisfaga una necesidad para eso lo mejor es que mires que hechas de menos en tu entorno.
Planifica tu negocio antes de empezar cualquier negocio
Para ello lo mejor es que te hagas un pequeño esquema y que trates de responder a una serie de preguntas como por ejemplo las siguientes.
¿ Que negocio vas a realizar ?
¿ Qué productos o servicios vas a ofrecer ?
¿ Quiénes serán tus clientes potenciales ?
¿ Que medios vas a utilizar para llegar a tus clientes y como vas a captarlos ?
¿ Quiénes son tus principales competidores y que te diferencia ?
¿ Donde vas a llevar a cabo tu actividad ?
¿ Que material, equipo, mercancía empleados necesitas y cuanto dinero necesitas para conseguirlo ?
¿ A que medios de financiación vas a acudir para conseguir financiar los recursos de la pregunta anterior?
¿ Que riesgos tiene mi negocio ?
Busca financiación si la necesitas antes de poner un negocio en funcionamiento.
Puede que tengas pensado iniciar una actividad profesional como asesor fiscal, traductor o bien tienes pensado empezar a hacer Dropshipping en dicho caso no necesitaras acudir a la financiación ajena pues estos son negocios que tu puedes empezar con poco dinero.
Ahora bien existen otros negocios como la apertura de un restaurante, un gimnasio o una pastelería que requieren una inversion mayor y para los que posiblemente no tengas el capital necesario, para eso esta la capitalización del paro, las lineas ICO ….
Piensa en los clientes potenciales de tu negocio antes de empezar.
Posiblemente para ti un cliente ideal sera aquel que entre en tu negocio y compre tus productos o contrate tus servicios.
Pero debes pensar que si por ejemplo montas un restaurante de lujo un barrio en una zona con poder adquisitivo bajo no sea el mejor sitio para ponerlo en practica.
Por eso es importante que identifiques tu cliente potencial y trates de colocar o empezar tu negocio en aquel sitio donde puedas llegar con mayor probabilidad a tu cliente potencial.
Busca la mejor zona para llegar a tus clientes antes de empezar un negocio.
Aquí se trata de poner en aplicación lo desarrollado en el punto anterior un vez identificado el cliente potencial trataremos de llegar al cliente de la forma mas rápida posible. para un negocio tradicional sera aquel barrio donde mas publico objetivo tenga a su alrededor.
Ahora bien es importante que trates de colocarte en una zona donde no tengas competencia no obstante existen algunos competidores como por ejemplo la cadena de panaderias granier que tienen una forma de competir muy similar a la de los parasitos en la naturaleza buscan un negocio ya montado para colocarse cerca y tratarle de robar los clientes.
Busca proveedores y colaboradores antes de empezar un negocio
Si vendes un producto te interesa saber que proveedores son los que ofrecen el mejor producto al precio mas económico.
Los profesionales hacemos algo parecido tratamos de encontrar a otros profesionales que cumplimentan nuestro negocio y que nos permite ofrecer un mayor abanico de servicios.
Internet puede ser una buena fuente para captar impresiones de proveedores y colaboradores.
Acércate al ayuntamiento de tu ciudad y pregunta que necesitas para poder poner en practica tu negocio
Cada ayuntamiento es un mundo y los requisitos en tu ciudad pueden ser diferentes a la hora de poner en practica un negocio por lo que antes de pedir el dinero y sobre todo de gastártelo pregunta al ayuntamiento que requisitos necesitas para poner en practica tu negocio.
Si realizas una actividad profesional los tramites serán mas sencillos salvo que necesites un local para desarrollar la misma.
Busca un buen asesor fiscal que te ayude a darte de alta en autónomos.
Tendrás que darte de alta en la seguridad social y simultáneamente o de forma posterior en Hacienda, aunque sinceramente creo que lo mejor es acudir a un punto de apoyo al emprendedor como por ejemplo nuestra asesoría fiscal en Madrid.
Comunidad de bienes: Aplicación de la reducción por alquiler vivienda habitual.
Si una persona física alquila una vivienda para ser destinada a satisfacer la necesidad de vivienda habitual el arrendador tendrá derecho a aplicarse una reducción por alquiler de la vivienda del 60%.
Ahora bien ¿Es igualmente aplicable dicha reducción cuando quien alquila es una comunidad de bienes?
Hacienda se pronuncia sobre esta cuestión en la siguiente consulta vinculante y dice que tendrá derecho a poder aplicarse la reducción por alquiler cada uno de los comuneros siempre y cuando se traten de personas físicas.
El Artículo 392 del código civil señala«Hay comunidad cuando la propiedad de una cosa o de un derecho pertenece pro indiviso a varias personas.»
Una respuesta distinta seria por lo tanto contraria a derecho y apelable ante cualquier tribunal constitucional , pues si la comunidad de bienes esta formada por personas físicas y la normativa tributaria dice que los rendimientos obtenidos de la explotación de un bien común deben imputarse a las bases imponibles de sus participes las normas por lo tanto deben ser las mismas.
Como consecuencia de lo anterior si una persona física que alquila una vivienda para darle un uso de vivienda habitual satisfaciendo las necesidades de vivienda de una persona o familia tienen derecho a aplicar la reducción por alquiler el mismo derecho deben de tener cuando ese bien es común y se ha creado una comunidad de bienes de acuerdo a lo establecido por el código civil.
¿Que ocurriría si alguno de los participes es una persona jurídica?
Una comunidad de bienes no tiene por que estar de forma obligatoria formada por personas físicas pudiendo formarse por personas jurídicas o de forma mixta en este caso los participes deberían de aplicar las normas aplicables a cada uno de los impuestos de los que fuese sujeto pasivo.
En el impuesto sobre sociedades no existe la reducción por alquiler del 60% anteriormente comentada con lo cual esto implicaría que no fuese en ningún caso aplicable esta reducción,
Por lo tanto a la hora de alquilar viviendas sigue siendo mucho mas rentable hacerlo como persona física que creando una sociedad para gestionar los bienes.
Notificación de Hacienda Guía de supervivencia del contribuyente.
Hoy en día las notificaciones de Hacienda pueden llegar por correo ordinario como toda la vida o bien a través de la sede electrónica. Las sociedades por ejemplo solo pueden recibir una notificación de Hacienda a traves de este medio.
¿Que contenido puede tener una notificación de Hacienda ?
Su alcance puede ser variado pero si recibes una notificación de Hacienda lo usual suele ser:
Un requerimiento de documentación por que no cuenten con la información necesaria para poder llevar a cabo una liquidación provisional.
Una liquidación provisional si tienen información suficiente como para poder notificarla
La comunicación de un aplazamiento.
¿Como llega una notificación de Hacienda por correo ordinario?
La notificación de Hacienda nos la entregara el cartero en mano con un documento para que firmemos es decir se trata de una carta certificada ya que es necesario que quede constancia de su entrega.
El cartero podrá intentar entregarnos la notificación dos veces si no lo ha conseguido la notificación de Hacienda se nos comunicara a través de la publicación en el BOE.
¿Que plazo tenemos para contestar una notificación y como contestarla?
El plazo para contestar a una notificación de Hacienda es de 10 días hábiles lo que significa que no contaremos ni Sábados, ni Domingos ni aquellos que sean festivos con lo cual vamos a tener un tiempo mas que razonable.
Por eso lo primero la abriremos descargaremos si el medio de la notificación de Hacienda ha sido mediante su web electrónica y lo primero que vamos a mirar es que nos están pidiendo
Si se trata de un requerimiento de documentación pues les entregaremos lo que nos piden y miraremos por que necesitan dicha documentación.
Si nos están notificando una liquidación provisional también nos da pistas de que nos pueden estar comprobando.
Ya sabemos lo que quieren y por que lo quieren ya hemos avanzado algo.
¿Pensemos en salir de la mejor forma posible de el lió?
Lo primero que yo hago es comprobar la declaración de la renta que nos están solicitando no os imagináis la cantidad de dinero que recauda Hacienda por declaraciones mal realizadas por el contribuyente.
Supongamos que nos hemos aplicado incorrectamente la deducción por inversión en la vivienda habitual y que nos estén corrigiendo la declaración por ese motivo, tal vez, en esa misma declaración no has incluido la deducción por descendientes a cargo con lo cual puedes rectificar también tu renta.
¿una por una no es trampa verdad?
Hoy por ejemplo acabo de contestar un requerimiento en el que Hacienda nos comprueba si se aplico correctamente la deducción por descendiente con discapacidad a cargo. (Deducción de que esta correctamente aplicada en la declaración).
¿A que no sabéis una cosa?
En el 2015 la consultante no se aplico ni la deducción comentada ni la deducción por familia numerosa, si tenemos que justificar su aplicación en el año 2017 vamos a justificar también su aplicación en los años anteriores.
Ya se que no siempre se puede salir de forma tan aireada de este tramite y que en alguna ocasión posiblemente tengamos que pringar y nos cabree un montón al fin y al cabo somos humanos pero para eso tenemos o deberíamos de tener todos los asesores fiscales un seguro de responsabilidad civil.
¿Que plazo tenemos para contestar una notificación de Hacienda?
El plazo para contestar la notificación electrónica ya sea un requerimiento, la notificación del inicio de un procedimiento de comprobación limitada, o de verificación de datos … empieza a contar desde el día siguiente al de recibir la notificación y quedar constancia de dicha notificación.
La forma de hacerla mediante registro o bien a través de la sede electrónica.
La propia administración ha desarrollado un estupendo manual que puedes consultar aquí
Lo que debes saber antes de contestar o coger cualquier notificación de Hacienda.
La notificación no tiene lugar hasta que recibes la carta o accedes al correo de la agencia tributaria firmando la recepción del mismo.
Si Hacienda te requiere documentación es por que no lo sabe todo lo que tampoco quiere decir que te pases de listo.
Cuando recibes una liquidación provisional Tienes un plazo de 10 día hábiles para contarles lo que te apetezca. El Sábado y el Domingo no son días hábiles.
Si no estas seguro de lo que les vas a contestar acude a un profesional antes de alegar o aceptar la notificación y cargarte el plazo de alegaciones.
En caso de tratarse de una liquidación provisional cuando posteriormente recibas la resolución de la liquidación provisional es mejor que no presentes ningún recurso de reposición o económico administrativo sino quieres cargarte la reducción del 30% de reducción de la sanción . Si quieres presentar algún escrito o recurso siempre contra la sanción en esa parte del procedimiento que la liquidación no se vea afectada.
FACTURAR AL EXTRANJERO . OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS, NO INTRACOMUNITARIAS.EXENTA NO SUJETA
Facturar al extranjero no es extraño hoy en día fijo que conocéis a alguien que tiene algún cliente extranjero.
Sin ir mas lejos Google cuando te paga por los ingresos del blog es un cliente que esta situado fuera de España y al igual que a tus clientes españoles habrá que hacerles una factura.
Ahora bien al hablar de cliente extranjero no podemos meter en el mismo saco a Italia, Francia , Bélgica que a un cliente situado en Canarias, Ceuta y Melilla o Estados Unidos.
Por eso a partir de ahora vamos a diferenciarlos en dos grandes grupos
Grupo 1 Operaciones Intracomunitarias
Grupo 2 Operaciones realizadas con países terceros
¿Que es una operación intracomunitaria?
Una operación intracomunitaria es aquella que tiene lugar entre dos países de la Unión europea.
Pero que se produzca una operación entre dos países de la unión europea no supone que dicha operación a efectos e IVA deba incluirse en la declaración ni que la forma de facturar al extranjero sea idéntica para una operación no sujeta que para una operación exenta .
¿Que es una operación realizada con un país tercero?
Por descarte podemos decir que son todas aquellas operaciones que no se realicen en España o con países de la unión europea, o bien que realizándose en España se realicen con Canarias o Ceuta y Melilla ya que estos territorios tienen su propio impuesto al consumo.
Al igual que ocurre con las operaciones intracomunitarias a la hora de facturar al extranjero y de incluirlas en las declaraciones deberemos de diferenciar entre exento y no sujeto.
¿Cuando una operación esta exenta y cuando no sujeta?
Operación no sujeta
Es una operación no sujeta aquella que si se realizase con un cliente español llevaría IVA, pero que como se realiza con un cliente extranjero no va a llevar IVA.
A la hora de facturar al extranjero es necesario y conveniente que en nuestra factura indiquemos el motivo por el cual dicha operación no va a llevar IVA.
Por lo tanto la próxima vez que vallamos a facturar a :
Un país de la unión europea incluiremos en el pie de pagina :
Customer to account for any VAT arising on this supply in accordance with Article 196, Council Directive 2006/112/EC
¿Entonces siempre que facturo a la Unión Europea emito la factura sin IVA?
Pues no tampoco funciona así y para poder emitir una factura sin IVA deberan de cumplirse ciertos requisitos:
Que te hayas dado de alta en el ROI. Por lo que tendrás un numero de identificación fiscal que empiece por ES y seguido por tu NIF (Dni, Nie …)
Que tu cliente se haya dado de alta también en el ROI con lo que va tener un numero de identificación que podas comprobar aqui
Tratandose de bienes que exista un desplazamiento de ese bien a otro país miembro
Por lo tanto la próxima vez que vallamos a facturar a canarias , Estados unidos o un país tercero lo haremos con esta coletilla:
Operation subject to VAT at destination according to the regulations of the VAT
¿En el caso de tratarse de facturas de terceros países cuales son los requisitos?
Si son bienes deberá de existir un desplazamiento de la mercancía y si son servicios en principio vamos a quedarnos con la idea de que emitiremos facturas sin IVA cuando se trate de un empresario o profesional , pero esto requiere de un estudio bastante mas complejo.
Operación exenta
Una operación esta exenta cuando no lleva IVA en España y que por lo tanto no llevara IVA tampoco en el extranjero.
Es importante que en la factura se indique el articulo por el cual dicha operacion se encuentra exenta
¿Cual es la diferencia a efectos de IVA entre una operación exenta y una operación no sujeta?
Las operaciones no sujetas dan derecho a deducción las operaciones exentas no dan derecho a deducción no obstante existen exenciones plenas en nuestra normativa como sucede con las exportaciones que si otorgan ese derecho.
Las operaciones no sujetas deben declararse en el modelo 303 y ademas en el modelo 349 cuando estas sean intracomunitarias, en cambio las operaciones exentas no van ni al 303 ni al 349.
Las operaciones no sujetas aumentaran el numerador de la fracción a la hora de calcular la prorrata.
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Facturar al extranjero no es extraño hoy en día fijo que conocéis a alguien que tiene algún cliente extranjero.
Sin ir mas lejos Google cuando te paga por los ingresos del blog es un cliente que esta situado fuera de España y al igual que a tus clientes españoles habrá que hacerles una factura.
Ahora bien al hablar de cliente extranjero no podemos meter en el mismo saco a Italia, Francia , Bélgica que a un cliente situado en Canarias, Ceuta y Melilla o Estados Unidos.
Por eso a partir de ahora vamos a diferenciarlos en dos grandes grupos