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¿Que impuestos tienes que pagar al vender por Internet?

Impuestos que tienes que pagar al vender por Internet . ¿Como calcularlos?

impuestos tienes que pagar al vender por internetHoy en día muchas personas tienen su tienda Online para muchos supone su principal sustento para otros  un complemento del sueldo pero si tu tienes una tienda online tienes que pagar impuestos al vender por internetLa mayoría de las personas que tienen su tienda en la nube venden a clientes tanto españoles como fuera de España lo cual no es de extrañar ya que un producto llega e China  a España en menos de 15 días.

¿Como calcular los impuestos que tengo que pagar por vender por internet?

En principio al calcular los impuestos que tienes que pagar al vender por internet puedes  elegir entre estimación directa simplificada y estimación objetiva aunque en este ultimo caso es necesario que el epígrafe de la actividad.

¿Y en que epígrafe me tengo que dar de alta?

El impuesto de actividades económicas del cual estas exento salvo que llegues a vender mas de  1.000.000 de euros dice que tu epígrafe deberá ser el de   e a aquella actividad  que explique mejor la actividad que vas a llevar a cabo.Por ejemplo si vas a vender juguetes pues la de comercio al por menor de juguetes  seria 6596/1 Comercio al por menor de juguetes, artículos de deporte, prendas deportivas de vestido, calzado y tocado, armas, cartuchería y artículos de pirotecnia.Este epígrafe esta incluido entre los que se permite tributar por módulos

¿Como calculo el rendimiento de la actividad?

  • Personal no asalariado: 1 el autónomo
  • Superficie del local: Metros de la habitación en los que desarrollo la actividad.
  • Consumo de la luz:
  •  como la actividad se desarrolla en una habitación de la vivienda de la consultante, no existe una factura independiente de la empresa suministradora para el consumo de la actividad, por lo que se deberá por parte de la consultante calcular del consumo total facturado el que corresponde al consumo derivado del ejercicio de la actividad.
Este cálculo podrá realizarse por cualquier medio que pudiese deducir con certeza dicho consumo, siendo competencia de los órganos de gestión e inspección del Impuesto la comprobación de dicho consumo. Posiblemente para una tienda online sea beneficioso tributar por módulos y por lo tanto los impuestos que tienes que pagar al vender por Internet no disminuyan tanto tu beneficio, ahora bien el problema lo encuentras cuando ese producto que tu vendes también lo vedes a clientes extranjeros y que por lo tanto te obligaría a darte de alta en un epígrafe de comercio al por mayor.

¿Como corregir el modelo 349?

Corregir el modelo 349 S.O.S. señal de alerta!

corregir modelo 349

Los autónomos que realizan operaciones trimestrales deberán presentar el modelo 349 de forma mensual, trimestral o anual dependiendo del volumen de operaciones.

Si en las mismas existe un error por ejemplo un Nif mal consignado o un valor mal declarado o en el caso de que se haya recibido una factura rectificativa de una operación intracomunitaria realizada en un trimestre pasado sera necesario corregir el modelo 349 presentado.

Aquí os quiero hablar del mejor mecanismo para corregir el modelo 349 sin que nos sancionen, para ello vamos a responder a unas preguntas.

¿Como corregir el modelo 349 si nos ha llegado una factura rectificativa  intracomunitaria?

Aquí la solución seria la de informar de dicha factura rectificativa en la declaración que presentemos en el trimestre en curso.

Actuando de esta forma evitamos presentar una sustitutiva que ademas no procedería y nos sancionen, entiendo que se podría solicitar la anulación de dicha declaración pero ya seria mas lió.

¿Como puedo declarar una factura rectificativa en el modelo 349?

Para informar de una factura rectificativa deberemos de rellenar los siguientes campos en el modelo:

Base imponible rectificada :Seria el importe de la operación descontada la factura rectificativa.

Base Imponible anterior : Importe total  declarado anteriormente.

Ejercicio: En que se incluyo en el 349 la operación corregida

Trimestre: Trimestre en el que se hizo la declaración.

¿Como corregir el 349 si nos llega una notificación de Hacienda por haber puesto mal el NIF?

En este caso la solución va a ser entren en la web de Hacienda ir en la pagina del modelo 349 a consultas y modificaciones y desde allí modificar la declaración presentada .

Este mismo procedimiento es el que deberíamos de seguir si queremos incluir un nuevo registro, modificar una  cantidad o hacer algún cambio en la declaración fuera de plazo

¿Entonces la declaración complementaria o sustitutiva  cuando presentarla?

Pues yo presentaría únicamente una declaración complementaria cuando queramos añadir un registro y estemos dentro del trimestre en esta declaración solo se incluiría el cliente o proveedor no incluido anteriormente.

Y en relación a las declaraciones sustitutivas igualmente siempre en trimestre y cuando queremos cambiar la declaración presentada inicialmente en su totalidad

 

 

 

 

 

¿Como contestar a una notificación de Hacienda?

Notificación de Hacienda Guía de supervivencia del contribuyente.

 

 

Hoy en día las notificaciones de Hacienda pueden llegar por correo ordinario como toda la vida o bien a través de la sede electrónica. Las sociedades por ejemplo solo pueden recibir una notificación de Hacienda a traves de este medio.

¿Que contenido puede tener una notificación de Hacienda ?

Su alcance  puede ser variado pero si recibes una notificación de Hacienda lo usual suele ser:

  • Un requerimiento de documentación por que no cuenten con la información necesaria para poder llevar a cabo una liquidación provisional.
  • Una liquidación provisional si tienen información suficiente como para poder notificarla
  • La comunicación de un aplazamiento. 

¿Como llega una notificación de Hacienda por correo ordinario?

La notificación de Hacienda nos la entregara el cartero en mano con un documento para que firmemos es decir se trata de una carta certificada ya que es necesario que quede constancia de su entrega.

El cartero podrá intentar entregarnos la notificación dos veces si no lo ha conseguido la notificación de Hacienda se nos comunicara a través de la publicación en el  BOE.

¿Que plazo tenemos para contestar una notificación y como contestarla?

El plazo para contestar a una notificación de Hacienda  es de 10 días hábiles lo que significa que no contaremos ni Sábados, ni Domingos ni aquellos que sean festivos con lo cual vamos a tener un tiempo mas que razonable.

Por eso lo primero la abriremos descargaremos si el medio de la  notificación de Hacienda  ha sido mediante su web electrónica  y lo primero que vamos a mirar es que nos están pidiendo

Si se trata de un requerimiento de documentación pues les entregaremos lo que nos piden y miraremos por que necesitan dicha documentación.

Si nos están notificando una liquidación provisional también nos da pistas de que nos pueden estar comprobando.

Ya sabemos lo que quieren y por que lo quieren ya hemos avanzado algo.

¿Pensemos en salir de la mejor forma posible de el lió?

Lo primero que yo hago es comprobar la declaración de la renta que nos están solicitando no os imagináis la cantidad de dinero que recauda Hacienda por declaraciones mal realizadas por el contribuyente.

Supongamos que nos hemos aplicado incorrectamente la deducción por inversión en la vivienda habitual y que nos estén corrigiendo la declaración por ese motivo, tal vez, en esa misma declaración no has incluido la deducción por descendientes a cargo con lo cual puedes rectificar también tu renta.

¿una por una no es trampa verdad?

Hoy por ejemplo acabo de contestar un requerimiento en el que Hacienda nos comprueba si se aplico correctamente la deducción por descendiente con  discapacidad a cargo. (Deducción de que esta correctamente aplicada en la declaración).

¿A que no sabéis una cosa?

En el 2015 la consultante no se aplico ni la deducción comentada ni la deducción por familia numerosa, si tenemos que justificar su aplicación en el año 2017 vamos a justificar también su aplicación en los años anteriores.

Ya se que no siempre se puede salir de forma tan aireada de este tramite y que en alguna ocasión posiblemente tengamos que pringar y nos cabree un montón al fin y al cabo somos humanos pero para eso tenemos o deberíamos de tener todos los asesores fiscales un seguro de responsabilidad civil.

¿Que plazo tenemos para contestar una notificación de Hacienda?

El plazo para contestar la notificación electrónica ya sea un requerimiento, la notificación del inicio de un procedimiento de comprobación limitada, o de verificación de datos … empieza a contar desde el día siguiente al de recibir la notificación y quedar constancia de dicha notificación.

La forma de hacerla mediante registro o bien a través de la sede electrónica.

La propia administración ha desarrollado un estupendo manual que puedes consultar aquí

Lo que debes saber antes de contestar o coger cualquier notificación de Hacienda.

  • La notificación no tiene lugar hasta que recibes la carta o accedes al correo de la agencia tributaria firmando la recepción del mismo.
  • Si Hacienda te requiere documentación es por que no lo sabe todo lo que tampoco quiere decir que te pases de listo.
  • Cuando recibes  una liquidación provisional Tienes un plazo de 10 día hábiles para contarles lo que te apetezca. El Sábado y el Domingo no son días hábiles. 
  • Si no estas seguro de lo que les vas a contestar acude a un profesional antes de alegar o aceptar la notificación y cargarte el plazo de alegaciones.

En caso de tratarse de una liquidación provisional cuando posteriormente recibas la resolución de la liquidación provisional es mejor que no presentes ningún recurso de reposición o económico administrativo sino quieres cargarte  la reducción del 30% de reducción de la sanción . Si quieres presentar algún escrito o recurso siempre contra la sanción en esa parte del procedimiento que la liquidación no se vea afectada.

 

 

 

¿Como facturar al extranjero desde España?

FACTURAR AL EXTRANJERO . OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS, NO INTRACOMUNITARIAS.EXENTA NO SUJETA

Facturar al extranjero no es extraño hoy en día fijo que conocéis a alguien que tiene algún cliente extranjero.Sin ir mas lejos Google cuando te paga por los ingresos del blog es un cliente que esta situado fuera de España y al igual que a tus clientes españoles habrá que hacerles una factura.Ahora bien al hablar de cliente extranjero no podemos meter en el mismo saco a Italia, Francia  , Bélgica que a un cliente situado en Canarias, Ceuta y Melilla o Estados Unidos.Por eso a partir de ahora vamos a diferenciarlos en dos grandes grupos
  • Grupo 1 Operaciones Intracomunitarias
  • Grupo 2 Operaciones realizadas con países terceros

¿Que es una operación intracomunitaria?

Una operación intracomunitaria es aquella que tiene lugar entre dos países de la Unión europea.Pero que se produzca una operación entre dos países de la unión europea no supone que dicha operación a efectos e IVA deba incluirse en la declaración ni que la forma de facturar al extranjero sea idéntica para una operación no sujeta que para una operación exenta .

¿Que es una operación realizada con un país tercero?

Por descarte podemos decir que son todas aquellas operaciones que no se realicen en España o con países de la unión europea, o bien que realizándose en España se realicen con Canarias o Ceuta y Melilla ya que estos territorios tienen su propio impuesto al consumo.Al igual que ocurre con las operaciones intracomunitarias a la hora de facturar al extranjero y de incluirlas en las declaraciones deberemos de diferenciar entre exento y no sujeto.

¿Cuando una operación esta exenta y cuando no sujeta?

Operación no sujeta

Es una operación no sujeta aquella que si se realizase con un cliente español llevaría IVA, pero que como se realiza con un cliente extranjero no va a llevar IVA.A la hora de facturar  al extranjero es necesario y conveniente que en nuestra factura indiquemos el motivo por el cual dicha operación no va a llevar IVA.Por lo tanto la próxima vez que vallamos a facturar a :Un país de la unión europea incluiremos en el pie de pagina :
Customer to account for any VAT arising on this supply in accordance with Article 196, Council Directive 2006/112/EC 
¿Entonces siempre que facturo a la Unión Europea emito la factura sin IVA?
Pues no tampoco funciona así y para poder emitir una factura sin IVA  deberan de cumplirse ciertos requisitos:
  • Que te hayas dado de alta en el ROI. Por lo que tendrás un numero  de identificación fiscal que empiece por ES y seguido por tu NIF (Dni, Nie …)
  • Que tu cliente se haya dado de alta también en el ROI con lo que va tener un numero de identificación que podas comprobar aqui
  • Tratandose de bienes que exista un desplazamiento de ese bien a otro país miembro
Por lo tanto la próxima vez que vallamos a facturar a canarias , Estados unidos o un país tercero  lo haremos con esta coletilla:Operation subject to VAT at destination according to the regulations of the VAT
¿En el caso de tratarse de facturas de terceros países cuales son los requisitos?
Si son bienes deberá de existir un desplazamiento de la mercancía  y si son servicios en principio vamos a quedarnos con la idea de que emitiremos facturas sin IVA cuando se trate de un empresario o profesional , pero esto requiere de un estudio bastante mas complejo.

Operación exenta

Una operación esta exenta cuando no lleva IVA en España y que por lo tanto no llevara  IVA tampoco  en el  extranjero.Es importante que en la factura se indique el articulo por el cual dicha operacion se encuentra exenta

¿Cual es la diferencia a efectos de IVA entre una operación exenta y una operación no sujeta?

  • Las operaciones no sujetas dan derecho a deducción las operaciones exentas no dan derecho a deducción no obstante existen exenciones plenas en nuestra normativa como sucede con las exportaciones que si otorgan ese derecho.
  • Las operaciones no sujetas deben declararse en el modelo 303 y  ademas en el modelo 349 cuando estas sean intracomunitarias, en cambio las operaciones exentas no van ni al 303 ni al 349.
  • Las operaciones no  sujetas aumentaran el numerador de la fracción a la hora de calcular la prorrata.

¿Cobrar el paro y ser autónomo es posible?

COBRAR EL PARO Y SER AUTÓNOMO ES POSIBLE

Cobrar el paro y trabajar como autónomo ya es posible así que no dejes  escapar esa  oportunidad de trabajo que te ha surgido.

Desde finales del año pasado ya no es necesario que suspendas tu paro para ser autónomo también podrás compatibilizarlo.Pero los últimos cambios normativos han hecho posible que aquello que quieran iniciar una actividad como trabajadores autónomos puedan decidir.

¿Suspender o cobrar el paro mientras soy autónomo?

Decisión 1: Suspendo el paro

Si tu decisión es la suspender el paro e iniciar la actividad como autónomo siempre y cuando no hayan pasado 5 años desde dicho alta o si al final no se ha dado de alta habiendo suspendido el cobro del paro siempre y cuando no hayan pasado dos años podrá reanudarse en caso contrario se extinguirá.

Desde el momento que te das de baja como autónomo dispones de un plazo de 15 días hábiles para solicitar la reanudación del cobro del paro

Recuerda que  prestación por desempleo se extinguirá:

  • Si el trabajo por cuenta propia es de duración igual o superior a 60 meses.
  • Si el trabajo por cuenta propia tuvo una duración igual o superior a 24 meses e inferior a 60 meses, y la persona trabajadora no se dio de alta como trabajador o trabajadora por cuenta propia en alguno de los Regímenes Especiales de la Seguridad Social

Decisión 2: Cobrar el paro y ser autónomo

Desde finales del 2017 también es posible cobrar el paro y ser autónomo ,  durante un máximo de 270 días (9 meses) o durante el tiempo inferior que le quede por percibir

¿Como cobrar el paro y ser autónomo?

Paso 1. Tramitar el alta como autónomo en la seguridad social y en Hacienda.

Paso 2. Presentar la solicitud de compatibilidad en el SEPE

El autónomo que opte por ser autónomo y seguir cobrando el paro percibirá el 100% de la cuantía del paro que le correspondería con la retención que  le corresponda y sin deducción de cotización a la seguridad social ya que se esta cotizando como trabajador autónomo

No cabe la compatibilidad del paro y ser autónomo cuando :

  1. El último empleo haya sido por cuenta propia (autónomo)
  2. Se haya hecho uso de la misma en los 24 meses inmediatamente anteriores a la fecha de inicio de la nueva actividad por cuenta propia.
  3. Se hubiese capitalizado el paro en los 24 meses inmediatamente anteriores a la fecha de inicio de la actividad por cuenta propia.
  4. Que se hayan dado de alta como autónomos  para incorporarse como socio a una sociedad mercantil.
  5. Que se pretenda empezar a trabajar como autónomo dependiente para quien hayas estado trabajando hasta ahora como empleado.

También podrán solicitar dicha compatibilidad  que se incorporen como socios de sociedades laborales de nueva creación o socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado de nueva creación y se den de alta como autónomos.

No podrán solicitarlo quienes  se incorporen a una cooperativa de trabajo asociado o sociedad laboral ya constituidas

Cuota de autónomo. ¿cuanto pagare?

¿Cuota de autónomo?¿Cuanto pagare este mes?

La cuota de autónomo no es otra cosa que esa cosa que te restan de tu cuenta bancaria el ultimo día hábil del mes.

Para muchos autónomos las obligaciones con la seguridad social se resumen a pagar la cuota de autónomo.Por lo que es aconsejable siempre revisar la cuenta.

Actualmente los autónomos pagan como mínimo una  cuota de 278,90 euros.

¿Has escuchado alguna vez hablar de la tarifa plana?

No obstante algunos autónomos pagan una cuota inferior para ello deberán de cumplir los siguientes requisitos :

1) Ser la primera vez que se dan de alta en la seguridad social como trabajador autónomo o no haber sido autónomo los dos años anteriores o tres si ha sido beneficiario de alguna ayuda de la seguridad social.

Estos autónomos pagan 50 euros mensuales o de elegir una base de cotización mayor a la mínima un 80% de reducción respecto a la cuota correspondiente.

El plazo de duración sera de 12 meses.

Durante los 12 meses siguientes el autónomo que cumpla con los requisitos anteriores gozara de los siguientes beneficios:

  • Una reducción equivalente al 50% de la cuota durante los 6 meses siguientes al período inicial previsto en cualquiera de los dos primeros supuestos. (139,45 euros)
  • Una reducción equivalente al 30 por ciento de la cuota durante los 3 meses siguientes al período señalado en la letra a). (195,23 euros)
  • Una bonificación equivalente al 30 por ciento de la cuota durante los 3 meses siguientes al período señalado en la letra b). (195,23 euros)

2) Cuando ademas de los requisitos anteriores el autónomo sea  menor de 30 años si es hombre , o  de 35 años si es mujer podrán ademas de los beneficios anteriores contar:

  • Con una bonificación adicional equivalente al 30% sobre la cuota por contingencias comunes, incluida la incapacidad temporal, durante los 12 meses siguientes a la finalización del periodo de bonificación previsto con carácter general.

Por lo tanto la duración de los beneficios sera de 36 meses

¿Y si soy minusvalido tengo algún beneficio?

Si tienes una discapacidad superior al 33% o bien eres victima de violencia de genero o terrorismo pues también gozaras de una serie de beneficios.

  • Cuota de autónomos durante los primeros 12 meses
  • 48 meses mas pagando 139,45

¿Mi amigo Miguel paga 50 euros durante 24 meses como es posible?

Si como el pobre Miguel vives en un municipio con menos de 5000 habitantes , finalizado el periodo inicial de 12 meses de los 50 euros, tendrá derecho durante los 12 meses siguientes a estos mismos incentivos (En estos casos no serán de aplicación las reducciones y bonificaciones para los 12 meses posteriores al periodo inicial).

Con lo bien que se vive con el ruido de las grandes ciudades si ademas me reducen la cuota de autónomo uno va tener que pensarse en marchar con Miguel para la montaña o algún sitio lejos del bullicio de las grandes ciudades.

Para el año 2019 se tiene pensado que los autónomos empiecen a pagar su cuota de autónomo en función de sus ingresos.

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