Seleccionar página

Gastos de una hipoteca. El TIN y el TAE

Gastos de una hipoteca son todos aquellos pagos que conlleva la contratación de una hipoteca ya sea a tipo fijo o a tipo variable. Entre los gastos de una hipotecas tenemos que considerar los seguros, las comisiones, los mantenimientos de la cuenta.

Todos sabemos que cuando hemos encontrado una vivienda que lo que  realmente nos va interesar salvo que contemos con el dinero suficiente para pagarla al contado encontrar un buen prestamo hipotecario con un banco que este dispuesto a dejarnos el dinero que necesitamos al menor coste posible,  para ello debemos de conocer perfectamente los gastos en los que estamos incurriendo a la hora de firmar una hipoteca otro de los aspectos a considerar es cual es nuestro objetivo a la hora de hacer frente a la misma pero para ello debemos de elegir primer la hipoteca que mas nos interese acorde con nuestras condiciones.

Para poder elegir la hipoteca podriamos pensar en que la mejor opción es la de acudir a nuestro banco de siempre, pero esta aunque sea la opción mas comoda puede que sea la opción que menos nos conviene a nuestro bolsillo asi que nosotros vamos a elegir la hipoteca que mejor le conviene a nuestro bolsillo atendiendo a los gastos que esta conlleva, siempre es mejor poder comparar las condiciones que nos ofrecen en nuestro banco con el resto de bancos con el fin de ahorrar que es lo que realmente nos interesa

Si no tienes tiempo o te parece todo este mundo desconocido en AJC asesor fiscal podemos ayudarte tambien con este tema si lo deseas ya que contamos con bastante experiencia en el mercado hipotecario, 3 años sacando hipotecas de Tecnocasa algo se aprende del mundillo.

EL TIN y el TAE. ¿En que debemos de fijarnos para reducir los gastos hipotecarios?

Partiendo de que vamos a hacer una busqueda proactiva de nuestra hipoteca con el fin de conseguir el mayor numero de ofertas posiblesy asi tener un abanico lo suficientemente amplio de  ofertas donde elegir que hipoteca tenemos es importante para poder realizar esta comparación de forma correcta que sepamos distinguir entre TIN y TAE

¿Que es el TIN?

Definimos como TIN la la tasa de interes nominal, la cual va a ser tipo de interes que se pacta con el banco para devolver el capital privado, esta tasa de interes tiene como aspecto significativo que no va a tener en cuenta la inflaccion.

Teniendo en cuenta que la inflacción se esta empezando a disparar y llegando a niveles del 3% esta claro que conseguir hipotecas a tipo fijo por debajo del 1,80 puede ser mas que interesante hecharle un vistazo a la compra de una vivienda cuando ademas esta comprobado que la inflacciónsuele llevar aparejado el aumento de las viviendas.

Otro de los efectos que tendra la inflacion es que aunque la cantidad de dinero que le tenemos que devolver al banco sera siempre la misma el coste de ese dinero con una inflacion del 3% el dinero con el paso del tiempo va a perder valor, iran subiendo los sueldos , los alquileres , los costes de los pisos ….

El TIn de las hipotecas puede ser fijo o puede ser variable en este ultimo caso depende de un indice de referencia como el Euribor , a veces nos encontramos que el banco nos esta prestando dinero a un Euribor + 1,25 con lo cual el TIn de esa operacion seria a 16 de Septiembre del año 2021 0,752 teniendo en cuenta que el banco suele coger como referencia la media del Euribor del mes anterior.

Veamos un ejemplo imaginemos que nos dejan un prestamo al 1, 4% anual ese seria el Tin de la operacion pero si lo que queremos es saber cuantos son los intereses que se pagan mensualmente deberemos de dividir entre 12 con lo cual tendriamos un interes mensual de 0.1166 % con lo cual dicha cantidad multiplicada por el capital prestamo pendiente a amortizar nos darian los intereses a pagar cada mes, en un prestamo de 169600 euros el primer mes de intereses pagaremos 197.87 a medida que el tiempo pasa la cantidad a pagar de intereses es menor al cabo de 15 años el capital pendiente de amortizar sera menor por loq ue la cantidad de intereses a pagar habra disminuido considerablemente esta es otra de las razones por las que ahora mismo es tan atractivo firmar hipotecas a tipo variable.

Teniendo en cuenta que el capital debe repartirse entre 12meses X 30 años 360 cuotas Una persona que pida este prestamo debera de pagar 577,22 euros

Calculadora cuota a pagar

 

gastos hipotecarios tin

Yo en el 2005 vivi en primera persona como asesor hipotecario como el Euribor subia en menos de un año del 2 al 5 % ese es el inconveniente que puede tener este planteamiento, y el euribor y la inflacción suelen guardar una relación directa, entre una hipoteca Euribor + 0,9 y una hipoteca a un 1,4 fija no hay tanta diferencia ahora bien si el tipo fijo fuese mayor igual conviene dejarse de inversiones alternativas contratar una hipoteca variable y tratar de eliminar lo mas rapido posible el prestamo solicitado.

Elegir una Hipoteca solamente basandonos en el TIN puede ser un error ya que muchas veces esa hipoteca lleva aparejada una serie de bonificaciones a traves de la contratacion de seguros y tambien existen otros gastos ligados a la hipoteca como comisiones de apertura por lo que ademas del TIN deberemos de prestar atencion al TAE de la operacion

¿Que es el TAE?

Es la tasa efectiva anual de la operacion es decir lo que realmente te va a costar esa hipoteca teniendo en cuenta los gastos que ella conlleva o lo que es lo mismo va ser el coste real de esa hipoteca.

Parece logico que la forma mas idonea para elegir la hipoteca que queremos es el TAE ya que en su calculo se van a incluir la totalidad de los costes aparejados a ese prestamo, es decir la contratacion de un seguro de vida de un seguro del hogar vinculado al banco nos podria provocar que tuviesemos que pagar una cantidad mayor aun cuando el TIn al que nos presta el dinero el banco sea inferior ya que la totalidad de gastos asociados a esa hipoteca serian mayores pero esto a veces tambien puede resultar engañoso lo que no significa que a la hora de elegir el prestamo no debamos de prestar especial atencio al TAE.

Por lo tanto el TAE seria aquel porcentaje que incluye el tipo al que nos deja el banco el dinero mas los costes que la formalizacion del prestamo con ese banco conlleva como seguros, cuotas de tarjetas, mantenimientos de cuentas bancarias …

El TAE inicial se calcula basandonos en el supuesto de que durante todo el periodo del tiempo las obligaciones y condiciones establecidas para su formalizacion estan presentes durante toda la vida del prestamo, pero existen bancos en los que solo se obliga a contratar los productos asociados a la hipoteca x periodo de tiempo con lo cual este  TAE tampoco va ser del todo real motivo por el cual no debemos de basar nuestra decision unicamente mirando el TAE.

En una Hipoteca a tipo variable es imposible conocer el TAE que estara vigente en la operación a lo largo del tiempo por que varia de un indice de referencia como es el EURIBOR.

El Banco de España en su web tiene fabulosas herramientas como esta calculadora que nos permite conocer el TAE de la operacion

En ella tendremos que meter tanto el tipo de interes anual como los gastos asociados al mismo, imaginemonos que para formailizar la operacion nos exigen una comision de apertura de 750 euros, una comprobacion registral de 50,82 euros y una tasacion que nos cuesta 240 euros + IVA y que ademas tenemos  que mantener un seguro del hogar que  nos cobran 223,33 euros.

 

. gastos hipoteca

Con todo ello tendriamos una hipoteca concedida a un 1,69 de TAE lo cual es una buena hipoteca para un autónomo aunque con algunos perfiles se puede mejorar.

Si queremos invertir nuestro dinero en fondos de inversion, acciones o criptomonedas el 1,69 % anual es el % que deberiamos de superar en el primer año con nuestras inversiones para que nos salga mas rentable invertir que dedicarnos a pagar la hipoteca, esta es una meta que tambien nos podemos plantear a la hora de elegir la mejor hipoteca.

 

¿Como elegir un prestamo hipotecario de forma correcta?

Ahora que conoces que es el TIN y que es el TAE posiblemente puedas pensar que la mejor forma de elegir la hipoteca con menos gastos sea la de elegir la hipoteca mirando al TAE , de hecho el TAE es el % que nos indica cual es el coste real del prestamo y a primera mano parecera la decision mas coherente, pero por ejemplo el calculo del TAE no tiene en cuenta los gastos de notaria y estudio aunque si los de tasacion e impuestos asociados (AJD) por eso ahi entidades que tienen un  TAE mas elevado que otro , por otra parte en las hipotecas variables no se tiene en cuenta el EURIBOR o en algunas entidades las bonificaciones no deben mantenerse durante toda la vida del prestamo.

Posiblemente teniendo en cuenta esto la mejor forma de elegir una hipoteca sea la de comprar cual es la cantidad que se va a pagar por el prestamo hipotecario a partir del segundo año.

 

Nosotros por ejemplo hemos elegido una hipoteca a tipo fijo con la idea de batir al mercado al 1,5 % anual , en tu caso viendo tus expectativas tal vez te resulte mejor una hipoteca tipo variable

 

 

¿Quieres que te ayudemos con la tramitacion de tu prestamo hipotecario?

¿Cómo declarar criptomonedas bitcoin, eth,. ltc en renta ?

Declarar criptomonedas como los bitcoin , Dogecoin u otras monedas electrónicas, es algo que cada vez nos resultara mas habitual.  

Al ser algo que todavía puede catalogarse como novedoso muchas veces nos encontramos con la duda de como podemos incluir los rendimientos o ganancias  obtenidas en nuestra declaración de la renta sin que corramos el riesgo de que Hacienda pueda en algún momento enviarnos un requerimiento.

declarar criptomonedas

 

Si tienes pensado invertir en Criptomonedas antes deberías de saber:

(más…)

¿Cómo se calcula el PIB del 2020 de un pais?

Saber como se calcula el PIB te puede resultar de utilidad en algún momento.

El PIB es un indicador macroeconómico que nos puede ayudar a comprender como marcha la evolución económica de un país, el PIB en España ha crecido durante el 3 trimestre del 2020 en un 16,4%, aunque el PIB anual ha bajado en un 9% y posiblemente con los datos del 4 trimestre aun baje mas.

Con el PIB lo que se calcula es la producción económica de bienes y servicios finales que tiene una economía en un determinado periodo.

En este articulo vamos a examinar que significa PIB y como calcularlo.

como calcular el pib

¿Qué es el PIB?

El PIB es la abreviatura de «producto interior bruto» y se trata de una variable macroeconómica que sirve para conocer cual es la producción de un pais en un determinado periodo de tiempo. Su valor esta expresado en dinero.

Las variables macroeconómicas analizan la economía en su conjunto   a diferencia de lo que es la microeconomía que sirve para analizar el comportamiento individual de los agentes económicos de ese país.  Por lo tanto cuando estemos calculando el PIB estaremos calculando cual es la producción de todo el país a diferencia de cuando analizamos la oferte de una empresa en la que solamente analizamos la producción de esa empresa.

Por lo tanto podemos decir que el calculo del PIB nos va a dar una visión mas global que los indicadores utilizados en la microeconomía que nos ofrecerían una visión mas individual.

Además el PIB forma parte de la contabilidad nacional, si la contabilidad de las empresas nos permite conocer una empresa a través de la lectura de sus estados contables y hechos contables reflejados en el libro diario, la contabilidad nacional lo que nos va a permitir es conocer la marcha de un país.

Por otra parte el PIB es una medida ya que nos va a servir para conocer cual es el valor de la producción de un país en un determinado periodo de tiempo

¿Cómo se calcula el PIB nominal?

El PIB nominal se puede calcular de dos formas u ópticas diferentes.

Por un lado esta la óptica del gasto y por otra la óptica de los ingresos, para que el calculo del PIB coincida en ambas formas es necesario presumir que las familias gastan todo lo que ingresan, es decir estamos ante economías derrochadoras.

A la hora de calcular el PIB solamente vamos a tener en cuenta la producción de bienes y servicios nuevos por lo que van a quedar fuera de su calculo tanto los productos de segunda mano como aquellas transferencias sin transcendencia, tampoco tenemos que tener en cuenta lo que consumen los ciudadanos de un país de productos fuera de España, con lo cual todas las compras de paginas como Aliexpress quedarían fuera del PIB y tampoco va a tener en cuenta lo que las empresas españolas puedan producir fuera del país con lo cual gran producción de empresas como Zara o Telefónica no van a estar incluidas en el calculo.

Aunque para el calculo del PIB no se tienen en cuenta los bienes de segunda mano hay que tener especial cuidado a la hora de realizar el calculo, ya que si bien  la venta de pisos de segunda mano no entrarían dentro del calculo del PIB las comisiones cobradas por los agentes inmobiliarios si que entrarían ya que se estaría prestando un servicio que tiene lugar en España.

Otra de las cosas que no tienen en cuenta el PIB en su calculo son las materias primas o productos intermedios utilizados por las empresas en su fabricación ya que solo se tienen en cuenta los bienes y servicios finales

Para tener en cuenta lo que producen las empresas españolas en vez del PIB deberíamos calcular el PNB (producto nacional bruto), es decir la diferencia entre el PIB y el PNB es que en el calculo del PIB solamente tendremos en cuenta lo que se ha producido por los agentes económicos del país dentro de España y en el calculo del PNB estaríamos incluyendo tanto lo producido dentro como fuera de España por los agentes económicos del país.

A la hora  de calcular  el PIB de España  lo normal es encontrarnos dicho calculo realizado en Euros, aunque también nos podríamos encontrar el calculo realizado en dólares, al ser el PIB una medida que suele utilizarse de forma comparativa con otros países de fuera de la unión europea.

Centrándonos en la forma de calcular el PIB se suele utilizar la óptica del gasto ya que realizar el calculo desde la óptica del ingreso suele ser algo mas complejo.

Calculo del PIB desde la óptica del gasto

Para calcular el PIB desde la óptica del gasto tendrás que tener en cuenta las siguientes variables:

  1. Consumo (C)
  2. Inversión (I)
  3. Gasto (G)
  4. Exportaciones netas (Exportaciones(X) -Importaciones(M))

 

Ahora es hora de analizar que se incluyen en cada una de estas partidas con el fin de que puedas calcular el PIB de forma correcta y así comprender de mejor forma que es lo que te están diciendo en las noticias de la tele cuando dicen que el PIB sube o baja.

Consumo (C)

Consumo en economía podría tener varias definiciones, por ejemplo el consumo de materias primas seria el consumo de una empresa, pero cuando hablamos de consumo en términos macroeconómicos que es lo que se tiene en cuenta en el calculo del PIB nos estamos refiriendo al gasto realizado por las familias.

Como estamos ante familias derrochadoras vamos a suponer que las familias gastan todo lo que ganan en comprar bienes y servicios.

Dentro de los bienes podemos tener bienes perecederos y aquellos bienes que no son bienes perecederos, por ejemplo la comida es un bien perecedero mientras que los electrodomésticos con los que se hace esa comida suelen durar mas de un año por lo que serian bienes perecederos. Los autómoviles serian otro ejemplo de bien perecedero que tienen bastante importancia dentro de esta partida.

Por otras parte tenemos los servicios entre los que estarían los servicios turísticos, pero también los servicios legales. Los servicios suelen suponer el mayor gasto de las familias ya que estas destinan gran parte de sus ingresos al ocio.

Inversión (I)

La partida de inversión incluye el gasto realizado por las empresas.

La inversión bruta de las empresas esta compuesta por dos componentes:

  1. El gasto realizado por las empresas en activos fijos de la que también forma parte la depreciación
  2. La variación en los inventarios de existencias.

Dentro de la inversión deberemos de incluir la inversión en inmuebles.

Podríamos entrar en discusión si la compra de una casa nueva se debería de incluir dentro del consumo o si esta bien incluida en la partida de inversión esto tiene como justificación que las viviendas pueden considerar para el dueño de la misma una fuente de ingresos a través de los alquileres motivo por el cual el PIB incluye la compra de inmuebles dentro de la partida inversión.

En cuanto a las existencias utilizadas como mercaderías o materias primas aportan al PIB un mayor valor cuando estas aumentan mientras que disminuyen el PIB si estas disminuyen, esto es debido a que si existe mayor numero de existencias ese año tendrá una mayor fabricación

Gasto (G)

A la hora de hablar de gasto podríamos referirnos a todas esas cuentas que se meten en el grupo 6 del plan general contable, pero cuando hablamos de gasto en el calculo del PIB nos estamos refiriendo al consumo publico. 

El consumo publico es el gasto realizado por el gobierno, los sueldos de los funcionarios por ejemplo forman parte del consumo publico, también forman parte de ese gasto o consumo publico los gastos en infraestructuras.

El consumo publico esta financiado por los impuestos que pagan los ciudadanos y las empresas cuando hacen la declaración de la renta y la declaración del IVA y otros impuestos.

Otra forma de financiar ese consumo publico es a través de las tasas administrativas.

Exportaciones netas (X-M)

Saber las exportaciones netas de un país es importante a la hora de calcular el PIB.

Dentro de los consumos realizados por las familias, las inversiones realizadas por las empresas y los propios gastos del gobierno hay parte de esos gastos que no se compran en España, mientras que por otra parte las familias, gobiernos y empresas extranjeras a veces también realizan gastos en España no tener en cuenta esto a la hora de realizar el calculo del PIB español nos induciría a error.

Por ejemplo las vacunas compradas en España contra el Covid 19 no forman parte del PIB, pero si que forman parte del Gasto del gobierno.

Las compras realizadas por los agentes españoles de bienes y servicios extranjeros es lo que se conoce como importaciones (M), en cambio las compras realizadas por los agentes económicos externos de productos nacionales es lo que se conoce como exportaciones (X) 

 

Teniendo en cuenta lo anterior la formula para calcular el PIB  es la siguiente

Calculo del PIB (G) = C+I+G+EXPORTACIONES (X) – IMPORTACIONES (M)

¿Qué problemas tiene el calculo del PIB?

EL PIB presenta una serie de problemas a la hora de ser usado su calculo como medida de bienestar, por que dentro de esta magnitud macroeconómica no se incluyen algunos elementos que son importantes para el bienestar económico del pais.

Por ejemplo los ciudadanos que se encargan de realizar tareas del hogar domestico no se tienen en cuenta, tampoco el cuidado de menores y mayores, ni tampoco aquellos productos que el ciudadano fabrica para uno mismo (autoconsumo).

Es decir si contratas a una empresa de limpieza para que te limpie la oficina el gasto realizado formara parte del PIB, en cambio si uno limpia por si mismo la oficina no estará incluido.

A veces se habla del PIB per cápita pero a la hora de calcular el gasto por persona realizado por esa economía no se tiene en cuenta si unos consumen mucho y otros poco

Otro de los problemas que presenta el calculo del PIB como medida de bienestar es que no tiene en cuenta que tipo de productos y servicios se consumen con lo cual el PIB podría crecer como consecuencia de que el gobierno se suba sus sueldos y en cambio no tendría en cuenta si en dicho pais se cubren las necesidades básicas como de comida.

Por lo tanto el PIB debe tenerse en cuenta como medida cuantitativa de la producción de un país pero no tendría en cuenta la calidad de esa producción.

Por otra parte el PIB no tiene en cuenta la venta de drogas, la prostitución, las apuestas ilegales. Si estas actividades ilícitas supusiesen un valor importante el desempeño económico del país estaría subestimado

¿Cómo se calcula el  PIN?

En macroeconomía para pasar de producción bruta a producción neto la forma de hacerlo es restar la depreciación a la magnitud macroeconómica.

Cuando hablamos de inversión de las empresas erróneamente no solamente estamos incluyendo el gasto de estas, sino que una parte de esa inversión se refiere a la depreciación o consumo de los bienes de capital fijo  es decir lo que se va amortizando para poder remplazar esos bienes en un futuro.

Por lo tanto para calcular el producto interior neto partiendo del producto interior bruto lo que haremos es restarle a este ultimo la depreciación sufrida por los bienes.

Calculo del PIB desde la óptica del Ingreso

Para calcular el PIB desde la óptica de los ingresos tenemos que partir de los ingresos obtenidos por las familias.

El ingreso nacional es el dinero total ganado por los dueños de los recursos incluye los beneficios de las empresas, los sueldos y salarios así como las rentas, intereses y utilidades producidas por el capital.

Cuando hablamos de ingreso nacional nos estamos refiriendo al dinero ganado (Beneficio) por los dueños de los recursos con lo cual excluye los impuestos indirectos.

Teniendo en cuenta que cuando hablamos de consumo de las familias, estas tienen que hacer frente al momento de las compras de bienes y servicios a una serie de impuestos indirectos como son en España el IVA y el ITP podríamos decir que el ingreso nacional va a ser igual al producto interior neto excluyendo los impuestos indirectos

IN= PIN-Ti (impuestos indirectos)

 Pero si lo que queremos es saber cual es el ingreso personal que realmente tienen las personas tendremos que tener en cuenta también los seguros sociales  que hay que pagar por los trabajadores, las cuotas de autónomos y también las subvenciones y otras transferencias que se puedan percibir del gobierno y de todo esto tener en cuenta que una parte deberá de ir destinada a pagar el impuesto sobre la renta o el impuesto sociedades solamente de esta forma llegaríamos al ingreso personal disponible.

Ahora bien si solamente hablamos de ingresos percibidos por las empresas se podrían producir duplicidades ya que se podría estar cometiendo el error de estar contando  dos veces el mismo ingreso por eso lo mas apropiado es hablar de Excedente bruto de explotación con lo cual la formula del PIB en función de los ingresos seria la siguiente

PIB= Sueldo Neto + Gastos sociales +ENE+ Amortizaciones (depreciación)+ Ti+Td- Subvenciones

 

¿Cómo calcular el PIB real?

Hasta ahora hemos estando analizando el PIB en términos nominales pero esto tiene un problema de análisis y es que los precios de los productos también pueden variar de un periodo a otro, mediante el calculo del PIB real lo que se hace es eliminar los efectos de la inflación.

EL INE que es quien se encarga del calculo del PIB para eliminar los efectos de la inflacción lo que hace es calcular una serie de índices de precios.

La serie de índices de precios lo que permite es comparar los precios de los bienes y servicios finales de un año y compararlos con los precios de esos bienes en un año base.

Por eso se dice que el índice de precios del PIB es un índice «deflacionario» por que elimina los  efectos de la inflación

Formula calculo PIB real

como se calcula el pib

El índice deflactor del PIB que no debe ser confundido con el índice deflactor del IPC es un índice que además de ser capaz de medir los cambios de los precios del producto para el consumidor , también tiene en cuenta ese cambio de precios para la inversión de las empresas o el consumo del gobierno así como de las importaciones y exportaciones.

En cambio el índice del IPC solo tiene en cuenta la variación en los precios de los productos para el consumidor

 

El PIB real es el valor de todos los bienes finales producidos durante un periodo dado con base en los precios existentes en un año base seleccionado

 

¿Que es el debe y haber en contabilidad? Guia para principiantes

El debe y el haber son dos conceptos claves para entender la contabilidad.

Mediante estos conceptos tenemos la posibilidad de dividir la información financiera en dos partes, no sé si habrás revisado alguna vez un documento contable como puede ser un libro diario, el mayor de una cuenta o un balance de sumas y saldos, si lo has hecho seguramente te habras encontrado con estos términos.

En este articulo vamos a profundizar sobre el significado del Debe y del Haber, y conocer el porqué de la importancia de entenderlos para entender la situación financiera de tu negocio, a diferencia de lo que mucha gente pueda pensar, la contabilidad no se limita a pagar más o menos impuestos, sino que es una enorme fuente de información y que nos puede ayudar mucho a la hora de tomar decisiones empresariales.

En este post, encontrarás información detallada sobre el debe y el haber, incluyendo que cuentas contables deben incluirse en cada apartado, de esta forma te será mucho más fácil cuadrar los asientos contables.

Cada asiento contable representa una operación de la empresa, ya sea una venta, una compra, gasto, pago, cobro…  además la contabilidad es un lenguaje universal y el debe y el haber está presente en las contabilidades de todo el mundo, y para ello se necesitan los asientos contables. Los egipcios usaban símbolos y dibujos para poder comunicarse, en la contabilidad la comunicación se produce a través del registro de los diferentes asientos contables.

Los asientos contables se dividen todos ellos en dos partes: el debe y el haber, y cada asiento esta representado por una T, la parte izquierda es el debe y la parte derecha el haber.

DEBE Y HABER

¿Qué es el Debe? ¿Para qué sirve?

El Debe es una parte fundamental del asiento contable, y se encuentra ubicada en la parte izquierda del mismo. En él se anotan los activos de la empresa, como existencias, tesorería o créditos pendientes de terceros

Que tengamos que anotar cuentas de balance en el Debe, es muestra de que la empresa está funcionando correctamente, aunque cabe recordar que las cuentas de gastos también se anotan por aquí lo cual no sería tan bueno para la empresa.

En el caso de dudar de si una cuenta debe anotarse en el Debe o en el Haber trata de mirar la naturaleza de la cuenta, muchas veces sabiendo si es un activo o un pasivo ya sabes donde debe registrarse. Los activos y las cuentas de gastos nacen siempre por el debe, mientras que los pasivos que se añaden aquí son los que se eliminan.

La contabilidad de partida doble implica que toda anotación en el Debe tiene que contar con una cuenta de contrapartida que se anotara en el Haber, de esta forma podremos mantener la contabilidad cuadrada.

Por ejemplo: Una cuenta de cliente que debe anotarse por el debe como consecuencia de una venta en el Haber tendrá como contrapartida un ingreso.

En resumen podríamos considerar al debe como el lado «positivo» del asiento contable, ya que en él se anotan las entradas de tesorería, el aumento de las existencias, las cuentas de clientes y también se eliminan las deudas que tenemos con otras personas

¿Qué es el haber?¿Como funciona?

El haber es la parte derecha del asiento contable y es el complemento del debe. Mientras que en el debe se registran los cargos o anotaciones que aumentan los activos o disminuyen los pasivos, en el Haber se registran los abonos o anotaciones que disminuyen los activos o aumentan los pasivos.

En otras palabras, las cuentas que se registran en el Haber suelen ser aquellas que reflejan deudas que la empresa tiene con terceros, así como los ingresos obtenidos por la empresa. De esta manera, las cuentas que se registran en el haber indican cómo se financian los activos de la empresa y cómo se obtiene el capital necesario para su funcionamiento.

Por ejemplo, las cuentas de pasivo como proveedores, cuentas por pagar, impuestos por pagar, entre otras, se registran en el Haber. También se registran en el haber las cuentas de ingresos, como las ventas, los intereses, los dividendos, entre otros.

Es importante recordar que, al igual que en el debe, en el haber también se aplica la partida doble, lo que significa que por cada anotación que se haga en el haber, debe haber otra anotación de igual valor en el debe. De esta forma, se asegura que el balance de la empresa esté siempre equilibrado.

En resumen, mientras que en el debe se registran los activos y los pasivos que disminuyen, en el haber se registran los pasivos que aumentan y los ingresos obtenidos por la empresa. Ambos lados son igualmente importantes en la contabilidad y deben ser registrados correctamente para tener una visión clara y precisa de la situación financiera de la empresa.

¿Qué cuentas contables se anotan  en el debe y haber?

Ya hemos hablado de los activos, de los pasivos y del neto pero no son estas las únicas cuentas que se anotan en el debe y en el haber.

Nos falta por hablar de las cuentas contables de ingresos y de gastos, estas cuentas de ingresos y de gastos presentan diferencias respecto al resto de cuentas contables anteriores ya que no se traspasan de un ejercicio contable a otro lo que obliga a regularizarlas.

Es importante ahora que ya entendemos como contabilizar los activos , pasivos y cuentas del patrimonio neto que conozcamos también como contabilizar en el debe y haber los ingresos y los gastos.

Así que te lo voy a explicar.

Las cuentas de ingresos son una clara representación de los logros de la empresa, analizando estas cuentas podemos observar el volumen de operaciones de una empresa en el ejercicio económico , si a parte de los ingresos de trafico ha obtenido otros ingresos derivados de alguna subvención que se le hubiese concedido o similar.

Los ingresos suelen estar enlazados con cuentas de activo como los activos nacen por e debe a los ingresos no les queda otra que anotarse en el haber

Las anotaciones que se realizan por el debe también se denominan cargos.

Las cuentas de gastos sin embargo lo que hacen es clasificarnos los diferentes gastos y compras que tiene la empresa para poder llevar a cabo su actividad, como los gastos implica salidas de tesorería o en caso de que no sean pagados a contado reflejan cuentas de pasivo y al ser estas la contraposición de los  activos recordaremos que por el haber se eliminaban los activos y se originaban los pasivos con lo cual los gastos se anotaran en el debe.

Las anotaciones en el debe se llaman también abonos.

Si nos fijamos en el funcionamiento de las cuentas que se anotan en el debe y en el haber a la hora de contabilizar quien marca la anotación de una cuenta en uno u otro lugar son las cuentas del balance que intervienen en el hecho contable

¿Quién compone el debe y  haber  del Balance?

A las cuentas de activo, pasivo y neto también se les llama cuentas de balance por que ellas son las que forman el balance de una empresa, las cuentas de ingresos y de gastos no van al balance de una empresa.

Para crear el balance de una empresa se tienen en cuenta los movimientos de esas cuentas a lo largo del ejercicio así como los saldos de las mismas al inicio.

Para reflejar los diferentes movimientos de la cuenta se utilizan los mayores de las cuentas que consisten en crear una T en la que la parte de la izquierda se denomina también debe y a la de la de la derecha haber a imagen y semejanza de los asientos.

Existen ciertas cuentas como el banco , la cuenta de clientes que no deberían de sumar nunca mas por e haber que por el debe.

El debe del balance estaría compuesto por los activos que son cuentas de saldo deudor  mientras que el haber por las de pasivo y patrimonio neto que serian las cuentas de saldo acreedor.

Las cuentas de ingresos y gastos se habrán regularizado y aparecerán en el balance de la empresa en las cuentas 129 o 121.

¿Cómo funciona el debe y haber en  sumas y saldos?

El balance de sumas y saldos también conocido como balance de comprobación.

Su nombre de balance de comprobación  es debido a que se trata de un documento o estado contable lo que se pretende es realizar una comprobación de las diferentes anotaciones que de una cuenta contable se han realizado a lo largo de un ejercicio económico en el debe o en el haber.

El funcionamiento del debe y haber en sumas y saldos es bastante sencillo en el debe anotaremos la suma de  los cargos que hayamos realizado teniendo como  protagonista a esa cuenta contable mientras que en el haber reflejaremos las sumas de los abonos de la misma cuenta.

Una vez que conocemos las sumas de las diferentes anotaciones que hayamos realizado en el debe y haber por diferencia obtendremos el saldo actual de la cuenta que será el que teniendo en cuenta también el saldo inicial nos dará la cifra del saldo final de la cuenta al cierre del ejercicio o trimestre.

Si examinamos un balance de comprobación de sumas y saldos antes de la regularización del ejercicio es normal encontrarse con todas las cuentas que intervienen en la contabilidad incluyendo ingresos y gastos a diferencia de lo que ocurre en el balance de situación donde las cuentas de ingresos y gastos no aparecen.

Ejemplos de cuentas que van al debe y haber

Algunos ejemplos de las cuentas contables mas utilizadas que nacen por el debe y mueren por el haber

  • Cuenta 572 Bancos
  • Cuenta 300 Mercaderías
  • Cuenta 430 Cliente

Algunos ejemplos de cuentas que nacen por el haber y se eliminan por el debe

  • cuenta 100 capital social
  • cuenta 400 proveedores
  • cuenta 440 deudores

Hay otras cuentas que solamente funcionan por el debe o por el Haber

Cuenta 600 Compras solo se realizan anotaciones en el debe

Cuenta 700 Ventas solo se realizan anotaciones en el haber,

 

 

 

¿Cómo obtener el modelo 111 en PDF?

¿Necesitas obtener el modelo 111 en PDF?

El modelo 111 al igual que el resto de modelos tributarios se generan en PDF.

El PDF es un formato que nos permite almacenar nuestros documentos digitales de forma fácil y sencilla basta con crear una carpeta en el PC o directamente en la nube utilizando plataformas como Dropbox

Es probable que en algún momento necesites descargar el modelo 111 en PDF u otro modelo en este articulo te vamos a contar como obtener  el modelo 111 en PDF.

Lo primero que debes de saber es que los PDF para poder abrirse necesitan de un visor de PDF, hoy en día existen varias programas con los que puedes hacer esto posiblemente uno de los mas conocidos sea el Adobe PDF

Una vez que lo tengas instalado en tu ordenador podrás proceder a descargar el modelo 111 en PDF.

Nosotros en este articulo te vamos a contar cómo puedes hacer este procedimiento correctamente.

¿Cómo obtener el modelo 111 en PDF?

Para obtener el modelo 111 en PDF lo primero que debes es presentar el modelo 111

No se puede descargar un PDF del modelo 111 si no se ha presentado previamente y para obtener el modelo en PDF y poder imprimirlo  imprimir y llevarlo  al banco es necesario previamente rellenes los datos que te solicita el modelo ya que Hacienda necesita de esos datos para poder general el PDF.

Realizar la presentación del modelo 111 a través de internet es muy sencillo y ademas una vez que lo tienes presentado la propia web de la agencia tributaria genera un PDF que puedes guardar directamente en tu ordenador, yo como tengo varios clientes lo que hago es descargar el Dropbox en local y allí guardo los PDF de los impuestos que voy descargando.

Ademas si posteriormente necesitas un PDF de esa declaración el modelo debe de haber sido presentado por internet ya que si lo has presentado directamente en el banco no podrás descargar despues el PDF

Lo que si puedes hacer es si lo has presentado mediante predeclaración es escanearlo en la impresora y convertirlo directamente en PDF hacerle una foto con el movil y después convertirlo directamente en PDF o bien descargar alguna aplicación que con el movil te permita escanear directamente en PDF. Después de tener el PDF lo recomendable es que guardes el archivo.

Ves como todo es mas sencillo cuando haces las cosas directamente por internet.

En este articulo estamos hablando de como obtener el modelo 111 en PDF si quieres saber mas de como presentar el modelo 111 puedes consultar este articulo donde te explicamos que es y como presentar el modelo 111 o en este otro donde te enseñamos como contabilizar el modelo 111

Centrándonos ya en cómo obtener el modelo 111 en PDF vamos a  explicar el procedimiento.

Para poder descargar el modelo de la web de la agencia tributaria lo primero seria llegar a la pagina del modelo tributario que queremos descargar como en este caso lo que queremos es el modelo 111 la búsqueda que realizaremos en Google será «modelo 111», si ves que esto es muy complicado también puedes acceder a la pagina del modelo mediante el siguiente  enlace 

modelo 111 en PDF

 

Cuando estes dentro de la pagina de la web de la agencia tributaria pueden ocurrir dos cosas que lo que necesitas es descargar un nuevo PDF del modelo para llevar al banco u obtener una copia de un modelo 111 de un trimestre que ya hayas presentado.

Si lo que necesitas es generar un nuevo PDF para llevar al banco lo primero que deberas de hacer es entrar en el apartado de predeclaración correspondiente al ejercicio económico que quieras presentar, Hacienda en la web  suele tener las declaraciones correspondientes a los ejercicios no prescritos por lo que debes de asegurarte que en el modelo en el que estas entrando sea el correspondiente al del año que quieras hacer

Como ya has leido previamente el articulo de como presentar el modelo completaras los campos para que una vez completos puedas verificar que todo esta correcto y generar la predeclaración para obtener el modelo 111 en PDF

 

modelo 111 en pdf predeclaracion

Para general el PDF solamente tendrás que  pinchar en generar predeclaracion

 

modelo 111 en pdf declaracion

Otra posibilidad es que ya hayas presentado la declaración pero por algún motivo has extraviado el modelo 111 presentado entonces lo que deseas es volver a descargar el PDF de la declaración.

Entonces en la propia pagina del modelo lo que debes de hacer es acceder al apartado de «obtener declaraciones presentadas « que te indicamos en la imagen en amarillo

 

 

Una vez que hayamos accedido a este apartado, nos encontraremos con la siguiente imagen.

buscar modelo 111 en pdf

Si lo que queremos es obtener el PDF del modelo 111 deberemos de rellenar nuestros datos, las fechas en las que se han presentado los modelos y el modelo que queremos descargar ay que asegurarse de que todas las casillas marcadas con asterisco rojo esten rellenadas.

Si hemos seguido las instrucciones la pagina web de la agencia nos devolver un resultado como el de la imagen.

modelo 111 en pdf

Para obtener el PDF del modelo 111 tienes que indicar «ver obtención de justificante» en caso contrario lo que obtendrás es un TXT que es el tipo de archivo que ha sido presentado.

Es decir tu a Hacienda en su aplicación debes siempre proporcionarle los datos en TXT para que el te devuelva un PDF en el que dicho texto se incluirá en un formulario que es aprobado legalmente. Por este motivo Hacienda usa los archivos PDF para sus declaraciones

 

Sujeto pasivo del IVA. ¿Quién es?.

El sujeto pasivo del IVA como en cualquier impuesto es importante que sepas identificarlo.

El sujeto pasivo es aquella persona sobre la que recae las obligaciones del impuesto, por eso es importante sobre todo si eres un empresario o particular que tengas claro si eres sujeto pasivo del IVA o no.

En el siguiente articulo vamos analizar la figura del sujeto pasivo del IVA así como las diferentes obligaciones fiscales que recaen sobre este.

sujeto pasivo del iva

¿ Quien es el sujeto pasivo del IVA?

El sujeto pasivo puede ser una empresa, un autónomo u otra persona juridica (asociaciones, cooperativa, agrupaciones de interes economico …) asi como entidades sin personalidades juridicas (comunidades de bienes , E.S.P.J).

Lo que realmente condiciona la condcion del sujeto pasivo es que ese autónomo. empresa o entidad sin personalidad juridica realice una actividad mercantil o profesional en la que tenga que repercutirse el IVA.

Por lo tanto un profesional que realice exclusivamente actividades exentas o un particular nunca va a tener la condicion de sujeto pasivo del IVA salvo que se produdca una inversion del sujeto pasivo.

Tambien puedes adquirir la condicion de sujeto pasivo por ser destinatarios de operaciones triangulares o de determinadas prestaciones de servicios de entregas de gas y electricidad o calor y frio.

En conclusion:

Las transmisiones realizadas por los particulares estan sujetos a otro impuesto el  ITP y aquellos que rea licen unicamente actividades exentas no van a ser sujetos pasivos del impuesto salvo que realicen x operación que les obligue a autorepercutirse el IVA como por ejemplo la contratacion de un servicio a un profesional situado fuera de la union europea.

Es el sujeto pasivo quien debe cumplir con las obligaciones fiscales del impuesto bien por que repercute el IVa lo que le obliga a declarar o bien por que realice una operación en la que exista

La normativa interna al igual que la Dir 2006/112/CE hacen una distincion entre el empresario que realiza la operación y la del deudor del impuesto o persona que es sujeto pasivo del impuesto, esta distinción es importante puesto que una empresa o autónomo puede tener la condicion de empresario o profesional y no tener la condicion de sujeto pasivo del IVA.

No son sujetos pasivos del IVA español :

.

  1. Los profesionales y autónomos que no tengan un establecimiento permanente en España
  2. Los profesionales y empresarios que realicen solamente actividades exentas como:
  • La enseñanza de materias incluidas en los planes de estudio independeintemente de quien lo imparta asi como los servicios de atención a niños en el centro docente prestados en tiempo interlectivo.
  • Los servicios medicos relacionados con el tratamiento, curación de enfermedades o la prevencion de las mismas.
  • Servicios profesionales, en los que se cobren  derechos de autor, prestados por artistas plásticos, escritores, colaboradores literarios y gráficos.
  • Seguros de seguros, reaseguros y capitalización.
  • La intermediacion de operaciones financieras.
  • Arrendamiento de viviendas siempre que se usen para vivir.
  • Entrega de sellos de correos y efectos timbrados de curso legal.

¿Que es la inversión del sujeto pasivo del IVA?

Por norma general el Sujeto pasivo del IVA es quien realiza la operacion ya que sobre este recaen las obligaciones fiscales del impuesto, pero existen ciertos supuestos en los que esta condicion es invertida al destinatario de la operacion.

La inversion del sujeto pasivo afecta  a:

1º. Operaciones efectuadas por personas o entidades no establecidas en el territorio de aplicación del IVA .
2º. Operaciones de entregas de oro sin elaborar y de productos semielaborados de oro
3º. Entregas de gas y electricidad y de calor o de frío
4º. Operaciones relacionadas con los materiales de recuperación
5º. Prestaciones de servicios relativas a derechos de emisión de gases efecto invernadero
6º. Determinadas entregas de bienes inmuebles
7º. Determinadas ejecuciones de obras inmobiliarias
8º. Determinadas entregas de los siguientes bienes: plata , platino y paladio; teléfonos móviles; consolas de videojuegos, ordenadores portátiles y tabletas digitales

Este mecanismo a diferencia de lo que sucede por norma general en la que la obligación de repercutir el IVA recae en quien realiza la operacion, aqui es el destinatario quien se encarga de repercutirse a la vez que soporta el IVA.

¿Que obligaciones fiscales tiene el sujeto pasivo del IVA?

Al ser el IVA un impuesto que no recae directamente sobre la capacidad economica del empresario o profesional, le va a corresponder a ese empresario profesional que ostenta la condicion de sujeto pasivo ser el canalizador del IVA.

Mediante el mecanismo del IVA de – repercusión y deducción- el autónomo empresa emitira sus facturas en las que repercutira el IVA a los clientes, deducciendose a su vez el IVA que soporte en los bienes y servicios que fuesen necesarios comprar y contratar para la realización de la actividad gravada.

Cada trimestre tendra que calcular el IVA para despues ingresarloen Hacienda mediante el modelo 303 o 309.

Ademas ostentar la condicion de sujeto pasivo del IVA obligara a ese empresario o profesional cumplir con las diferentes obligaciones fiscales del IVa y aquellas relacionadas con la gestion del impuesto:

  • Cumplir con las obligaciones de facturacion
  • Llevar los oportunos libros registro de facturas emitidas, recibidas y bienes de inversion
  • Presentar las declaraciones correspndientes como las propias del IVA asi como el 349 de operaciones intracomunitarias …

 

error: Content is protected !!